퇴직금 계산 방법, DB형과 DC형은 구체적으로 어떻게 다른가?

퇴직금 계산 방법 DB형 DC형의 차이를 명확히 이해하는 것은 노후 재산을 지키는 첫 단계입니다. 퇴직연금에 가입된 직장인이라도, 자신의 퇴직금이 어떤 기준으로 어떻게 쌓이고 있는지 모르는 경우가 많습니다. DB형과 DC형은 퇴직금 산정 공식이 완전히 다르며, 이 차이가 임금피크제, 이직, 승진 등 당신의 커리어 변곡점에서 퇴직금 규모를 결정짓는 핵심 변수가 됩니다.

DB형은 ‘회사가 보장하는 금액’이므로 계산 기준이 정해져 있지만, DC형은 ‘근로자의 운용 성과’가 변수입니다. 이 두 가지 공식의 차이점과, 각 공식에 적용되는 ‘평균 임금’ 및 ‘근속연수’를 산정할 때 반드시 알아야 할 구체적인 노하우를 제시해 드리겠습니다.

당신의 퇴직금이 어떻게 계산되는지 정확히 파악하고, 유리한 선택을 위한 확신을 얻을 수 있을 것입니다.

DB형 퇴직금의 핵심은 ‘퇴직 직전’ 임금이 기준이 된다는 것입니다. 공식은 다음과 같습니다.

“DB형 퇴직금 = [퇴직 직전 3개월 평균 임금] × [근속연수] × [30일] ÷ [365일]”

여기서 중요한 것은 ‘평균 임금’의 산정 노하우입니다. 평균 임금은 단순히 기본급만 포함하는 것이 아니라, 연차수당, 정기 상여금 등 퇴직일 이전 3개월 동안 근로자에게 지급된 모든 임금을 포함합니다. 따라서 퇴직 직전에 승진이나 연봉 인상이 있었다면, 퇴직금은 크게 늘어납니다.

하지만 임금피크제가 적용된다면, 퇴직 직전 임금이 줄어들기 때문에 전체 퇴직금이 삭감되는 치명적인 손해가 발생합니다. 이러한 경우 임금피크제 적용 직전, DB형에서 DC형으로 전환해야 하는 이유는? 글을 참고하여 DB형 퇴직금이 가장 높았던 시점에 DC형으로 전환하는 것이 절대적으로 유리합니다.

DC형 퇴직금의 공식은 훨씬 간단하지만, ‘운용 성과’라는 변수가 포함됩니다.

“DC형 퇴직금 = [회사가 납입한 기여금 총액] × [누적 운용 수익률]”

회사는 매년 연봉의 1/12 이상을 근로자 계좌에 납입하고, 이 돈은 근로자가 직접 ETF, TDF, 예금 등의 상품으로 운용합니다. 따라서 운용 수익률이 높다면 DB형보다 훨씬 많은 퇴직금을 받을 수 있고, 반대로 운용에 실패하거나 방치하면 퇴직금이 물가 상승률을 따라가지 못해 실질적인 손해를 볼 수 있습니다.

퇴직금 계산 방법 DB형 DC형의 차이점은 곧 책임의 차이이며, 이직이 잦은 직장인에게 DC형이 유리한 이유도 바로 이 계산 방식 때문입니다. 이직이 잦은 직장인에게 DC형 퇴직 연금이 더 유리한가요? 글을 통해 DC형의 장점을 최대한 활용하여 운용 수익률을 높이는 전략을 확인해 볼 수 있습니다.

동일한 조건(5년 근속, 연봉 5,000만 원, 연봉 상승률 3%)에서, 운용 성과에 따라 두 제도의 퇴직금이 어떻게 달라지는지 시뮬레이션했습니다.

이 시뮬레이션은 운용 성과가 DB형의 연봉 상승률 효과(약 5%)보다 높을 때 DC형이 압도적으로 유리하다는 것을 보여줍니다. 따라서 퇴직금 계산 방법 DB형 DC형 중 무엇을 선택할지는 결국 당신의 운용 능력에 달려있습니다.

DB형은 ‘퇴직 직전 임금’이 기준이고, DC형은 ‘운용 성과’가 기준입니다. 이 핵심 차이는 근로자의 커리어 경로에 따라 다음과 같은 결정적인 차이를 낳습니다.

• 임금피크제 적용 시 (DB형 최악): DB형 퇴직금은 임금 삭감으로 인해 큰 손해를 보는 반면, DC형은 이미 확보된 운용 자금에 영향을 받지 않아 안정적입니다.
• 장기간 근속 시 (DB형 유리): 승진을 거듭하며 임금 상승률이 높았다면, DB형이 DC형보다 유리할 수 있습니다. 단, DC형 운용 수익률이 매우 높다면 DC형도 충분히 경쟁력이 있습니다.
• DC형 전환 후 DB형 복귀 가능성은? DC형으로 전환 후 다시 DB형으로 복귀가 가능한가요? 글에서 언급했듯이, DC형 전환은 복귀가 어려우므로 신중해야 합니다.

임금피크제와 이직, 계산 시점을 둘러싼 핵심 차이

퇴직금 계산 방법 DB형 DC형 중 어떤 것을 선택하든, 가장 중요한 것은 ‘퇴직금 산정 시점’입니다. DB형은 퇴직하는 날, 즉 ‘미래’의 임금을 기준으로 삼지만, DC형은 회사가 기여금을 납입하는 ‘현재’의 운용 성과를 기준으로 삼습니다.

이 차이 때문에 임금피크제 직전의 직장인과 이직이 잦은 직장인 모두에게 DC형이 유리합니다. 이들은 ‘미래의 임금’이 불확실하거나 낮아질 위험이 크므로, ‘현재의 운용 성과’를 확정 짓는 DC형으로 주도권을 가져와야 합니다. 자신의 경력 경로를 분석하여 가장 유리한 계산 방식을 선택하는 것이 노후 준비의 현명한 첫걸음이 될 것입니다.

결론

퇴직금 계산 방법 DB형 DC형의 차이는 곧 퇴직금 규모의 차이로 이어집니다. 높은 임금 상승률이 확실하다면 DB형이, 운용 기간이 길고 공격적인 투자를 원한다면 DC형이 유리합니다. 당신의 커리어 경로와 투자 성향을 면밀히 분석하고, 이 글에서 제시된 계산 원칙을 바탕으로 노후 자산을 최대한 확보할 수 있는 현명한 선택을 내리시기를 바랍니다. 당신의 노후는 당신의 오늘 선택에 의해 결정됩니다.

이 모든 내용을 포괄하는 전체 핵심 가이드에서 로드맵을 확인해 보세요.

➡️ 확정기여형(DC) vs 확정급여형(DB) 차이점 비교: 유리한 선택 기준 가이드

퇴직금 계산 방식 외에, 두 제도의 운용 책임, 세제 혜택 등 종합적인 차이점을 최종적으로 비교해 보시기 바랍니다.

고지 문구: 본 글은 2025년 12월 기준으로 작성되었으며, 공인재무설계사의 컨설팅 경험과 근로자퇴직급여 보장법을 바탕으로 합니다. 퇴직금 계산은 근로자의 평균 임금 및 회사 규정에 따라 달라지므로, 정확한 금액 산정은 금융 기관 또는 회사 담당 부서를 통해 확인하시기 바랍니다.

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