ISA 계좌 만기 후 연장 vs 해지 결정 전략: 세금 측면에서 유리한 선택은?

3년(또는 5년)의 의무 기간을 채우고 드디어 ISA 계좌 만기가 도래했습니다.

비과세 혜택을 받으며 수익이 쌓인 것을 보면 뿌듯하지만, 이제 중요한 갈림길에 서게 됩니다.

“이대로 계좌를 ‘연장’해야 할까? 아니면 ‘해지’하고 수익을 실현해야 할까?”

이 선택은 당신의 세금 전략에 매우 큰 영향을 미칩니다. 만기 후 ‘해지’를 선택하면 비과세 한도(200만/400만)가 리셋된다는 장점이 있지만, ‘연장’을 선택하면 더 긴 복리 효과와 분리과세 혜택을 누릴 수 있습니다.

이 글에서는 ISA 계좌 만기 후 ‘연장’과 ‘해지(신규 가입)’ 중 세금 측면에서 어떤 선택이 더 유리한지, 각 시나리오의 장단점을 명확하게 비교 분석해 드립니다.

목차

• 1. 만기 후 선택지: 연장 vs 해지 (기본 개념)
• 2. [선택 1] 만기 해지 (+ 신규 가입) 전략
• 3. [선택 2] 만기 연장 전략
• 4. 한눈에 비교: 연장 vs 해지, 세금 측면 유불리
• 5. 👤 Case Study: 나에게 맞는 최적의 시나리오는?
• 6. 자주 묻는 질문 (FAQ)

ISA 계좌는 3년의 최소 의무 기간이 있으며, 가입 시 만기를 3년, 5년 등으로 설정합니다. 만기일이 다가오면 금융사에서 알림이 오며, 투자자는 다음 두 가지 중 하나를 선택해야 합니다.

1. 만기 연장 (Extension) 계좌를 해지하지 않고 그대로 유지하는 것입니다. 납입 원금은 더 이상 넣을 수 없어도(총 한도 1억을 다 채웠다면), 기존 자산은 계속 ISA 계좌 안에서 비과세 혜택을 받으며 운용됩니다. 만약 납입 한도가 남아있다면 연장 후에도 계속 납입할 수 있습니다.

2. 만기 해지 (Termination) 계좌를 완전히 해지하고 원금과 수익금을 찾는 것입니다. 이때 3년 의무 기간을 채웠으므로 비과세 및 9.9% 분리과세 혜택을 받고 수익을 실현합니다. 해지 후 ‘신규 ISA 계좌’에 재가입할 수 있습니다.

‘해지’는 수익을 확정 짓고 새로운 출발을 하는 전략입니다.

👍 장점:

• 비과세 한도 리셋 (가장 강력한 장점):
  • 3년간 200만 원(일반형)의 비과세 혜택을 받았습니다. 여기서 해지하고 ‘신규’ 계좌에 재가입하면, 새로운 3년에 대한 비과세 한도 200만 원이 다시 생깁니다.
  • 3년마다 비과세 한도를 ‘수확’하는 효과(일명 ‘3년 롤링’)가 있습니다.
• 연금 전환 세액공제 활용:
  • 해지 시점에 만기 자금 중 일부(최대 3,000만 원)를 연금계좌(IRP/연금저축)로 이체하면, 이체금액의 10%(최대 300만 원)를 추가 세액공제 받을 수 있습니다. 은퇴 준비자에게 최고의 혜택입니다.
• 수익 실현 및 현금화:
  • 투자 수익을 현금으로 찾아 생활 자금이나 다른 투자처에 자유롭게 사용할 수 있습니다.

👎 단점:

• 재가입 시점의 자격 검토:
  • 해지 후 신규 가입 시점에, 만약 금융소득 종합과세 대상자가 되었다면 재가입이 불가능할 수 있습니다. (가장 치명적인 위험)
• 투자 연속성 단절:
  • 기존에 보유했던 주식이나 ETF를 모두 매도(현금화)해야 하므로, 투자의 연속성이 끊기고 재매수 시 비용이 발생할 수 있습니다.

‘연장’은 긴 호흡으로 복리 효과와 분리과세 혜택을 노리는 전략입니다.

👍 장점:

• 장기 복리 효과 극대화:
  • 수익금을 인출하지 않고 계좌 내에서 계속 재투자하여 복리 효과를 극대화할 수 있습니다.
• 9.9% 분리과세 혜택 유지 (고액 자산가):
  • 계좌 내에서 발생하는 수익은 계속 9.9% 분리과세 혜택을 받습니다. 금융소득 종합과세(최대 49.5%)를 피해야 하는 고액 자산가에게는 해지보다 연장이 압도적으로 유리합니다.
• 투자 연속성 유지:
  • 보유 중인 주식이나 ETF를 팔 필요 없이 그대로 장기 보유할 수 있습니다.

👎 단점:

• 비과세 한도 리셋 불가:
  • 계좌를 유지하는 것이므로, 비과세 한도(200만)는 최초 1회로 끝납니다. 연장 기간에 발생하는 수익은 9.9% 과세 대상이 됩니다. (물론 15.4%보다는 유리합니다.)
• 연금 전환 세액공제 불가:
  • 계좌를 ‘해지’한 것이 아니므로, 연금 전환에 따른 추가 세액공제 혜택을 받을 수 없습니다.

A. (2025년 11월 기준) ISA 계좌의 만기는 사실상 ‘무기한’ 연장이 가능합니다. 가입자가 해지 의사를 밝히지 않으면 자동으로 연장되거나, 간단한 신청을 통해 계속 유지할 수 있습니다.

A. 아니요, 불가능합니다. ‘해지’는 계좌를 완전히 청산하는 것이므로, 보유했던 모든 주식과 ETF를 ‘매도'(현금화)해야 합니다. 신규 계좌에는 현금을 납입한 뒤, 원하는 주식/ETF를 ‘재매수’해야 합니다.

A. 네, 만기 해지일 당일에도 신규 가입이 가능합니다. (단, 중도 해지 시에는 그해 재가입이 불가능합니다.) 다만, 신규 가입 시점의 ‘가입 자격’ (소득, 금소세 여부 등)을 다시 심사받아야 합니다.

결론: 당신의 ‘세금 상황’이 결정의 기준입니다

ISA 계좌 만기 후 전략은 복잡해 보이지만, 기준은 명확합니다.

• [해지] → 비과세 한도(200만) 리셋 + 연금 전환(300만) 혜택이 중요할 때 (대부분의 일반 투자자, 은퇴 준비자)
• [연장] → 9.9% 분리과세 혜택 유지가 중요할 때 (금융소득 종합과세 대상자, 초고수익 투자자)

본인의 현재 수익 상황, 그리고 미래의 세금 문제(금소세)를 함께 고려하여 가장 유리한 선택을 하시길 바랍니다.

ISA 계좌의 납입 한도를 어떻게 관리하는 것이 효율적인지 궁금하다면, 아래의 가이드를 참고하세요.

➡️ ISA 계좌의 납입 한도 관리: 연간 2,000만 원 한도를 채우는 효율적인 방법

(이 글은 2025년 11월 12일을 기준으로 작성되었습니다.)

(현지 사정에 따라 정보가 변경될 수 있으니, 방문 전 공식 홈페이지를 확인하는 것을 권장합니다.)

(글쓴이: 정책설계사) 정부 지원 정책 분석가, 금융 제도 해설 전문가